Обязательное условие заключения договора номинального счета. Как пользоваться номинальным счётом? Зачем опекуну нужен номинальный счет

28.09.2021

С 01.07.2014 вступили в силу изменения в Гражданском кодексе, по которым россиянам было разрешено открывать совместные счета с родственниками. О сути, перспективах и условиях обслуживания вы узнаете из данной статьи.

Предпосылки

Первые попытки ввести номинальный счет были предприняты еще в 2007 году. Тогда активно развивался рынок ипотечного кредитования. В других странах 80 % операций с недвижимостью проходят с использованием счетов эскроу. Основная идея их внедрения заключается в уменьшении рисков в сделках с посредниками, в качестве которых выступают агенты по недвижимости.

Изменения в законодательстве появились в 2014 году. Теперь граждане смогут воспользоваться двумя новыми услугами. Открыть номинальный счет и совершать операции со средствами, которые принадлежат бенефициару. Или воспользоваться услугами посредника (эскроу) при совершении сделок.

Суть

Номинальный счет - это ячейка в банке, которую открывает третье лицо для совершения сделок со средствами бенефициара. Договор на обслуживание может быть заключен без участия выгодополучателя. Если номинальный счет в Сбербанке открывается на нескольких бенефициаров, то кредитная организация должна учитывать интересы каждого из них в разрезе специальных статей, если иное не указано в договоре.

В соглашении должна быть прописана процедура получения информации о распоряжении средствами, а также уровень участия лица, открывшего счет, и выгодополучателя. Договором может быть возложена на банк обязанность контролировать порядок и основания использования средств. Приостановка операций, арест и списание денег по обязательствам владельца счета не допускаются. В случае с бенефициаром для этого потребуется разрешение суда.

Если номинальный счет в банке открывает коммерческая организация, то он отражается по статье 40702. Тогда, согласно Положению ЦБ № 385-П, учреждение обязано передавать информацию в налоговую. Если заявку подает физическое лицо, то все движения будут отображаться по статье 40802, которая попадает под действие ФЗ «О страховании вкладов». Обязанность банка - контролировать расчеты по эскроу - не предусмотрена законодательством, то есть будет регулироваться договором.

Эскроу

Банк открывает специальный счет для учета полученных от владельца (депонента), с целью передачи их бенефициару на основаниях, предусмотренных договором. Вознаграждение эскроу не может взиматься со средств на ячейке, если это не предусмотрено в документе. Такие счета регулируются общими положениями банка.

Зачисление на эскроу иных средств депонента, кроме сумм, указанных в договоре, недопустимо. Стороны могут использовать деньги только при возникновения оговоренных условий. Но они имеют право требовать распечатку счета и другие сведения, которые составляют Счет закрывается по окончании срока действия договора. Письменные требования одной из сторон в данном случае не имеют силы.

Номинальный счет может открыть поверенный, комиссионер, агент, исполнитель завещания для совершения сделок со средствами бенефициара. В договоре прописывается процедура получения информации об использовании денег. Главная особенность эскроу в том, что он открывается не для накопления средств, а для выполнения обязательств. Обычно по сделкам с недвижимостью. Схема такова: покупатель квартиры открывает эскроу и кладет на него определенную сумму. По завершении сделки деньги получает продавец, после того как предоставит документы, подтверждающие переход права собственности.

Предназначения

В Европе номинальный счет применяют для расчетов между контрагентами, участниками рынка а также при строительстве. Он позволяет быстрее получить банковскую гарантию на выгодных условиях. Данную услугу также активно используют адвокаты и нотариусы в своей деятельности. Интернет-магазины применяют ее для обеспечения оплаты товара покупателем. Любая сделка, которая предполагает наличие некоторых условий, может осуществляться с такими счетами. Особенно если есть необходимость в дополнительном контроле.

Альтернативный способ

Новые счета можно использовать и в личных целях. Например, если у клиента находится на содержании брат, который живет в другом городе, можно открыть ячейку в банке и контролировать расходы средств. Документы должны быть оформлены на имя родственника, но выгодополучатель - лицо, которое его финансирует. Доступ к банковским справкам есть только у бенефициара. В договоре можно прописать другие ограничения. Например, указать, что деньги должны использоваться только для оплаты коммунальных услуг, а снятие наличных со счета - запретить.

Проблемы внедрения

В мировой практике широко применяются совместные счета, но у россиян возникает масса вопросов о предназначении данной сделки. На сегодняшний день реальными аналогами эскроу являются аккредитив и банковская ячейка. Но и эти услуги кредитные организации предлагают не всегда.

У специалистов также возникает масса вопросов. Например, кто станет кредитором агента, если у банка отзовут лицензию? Скорее всего, его придется определять страховщику или действовать через суд. Но для этого процедуры выплаты компенсации должны быть четко формализованы на законодательном уровне.

Банки в Казахстане и Кыргызстане уже давно предлагают услугу посредничества своим клиентам. Открытие номинального счета и его обслуживание стоит недешево. В зависимости от учреждения и целей, стоимость может колебаться от 1 до 10 тыс. рублей. За открытие аккредитива в Казахстане придется заплатить в три раза больше. Российские банки долго не спешили предлагать эскроу клиентам, так как введенный закон не был подкреплен инструкциями ЦБ.

Страховое возмещение

Все россиян охраняются государством. Застрахована даже зарплата, которая перечисляется на счет. При банкротстве банка владельцы пластика должны получить возмещение в течение14 дней после того, как у кредитной организации отзовут лицензию.

В расчет возмещения включаются все причитающиеся проценты по вкладу. Но максимальная сумма на одного человека ограничена 1,4 млн руб. (с 2015 года), то есть если у клиента открыто несколько вкладов в одном банке, например, в разных филиалах, при наступлении страхового случая в расчет будет браться общая сумма денежных средств на всех счетах. Возмещение по валютным депозитам выплачивается в рублях по курсу ЦБ. Так выглядит стандартная процедура.

По совместным счетам есть вопросы. Если бенефициаров несколько, доля каждого должна была четко определена. От этой величины зависит размер возмещения, которое получит вкладчик. Законодательство предусматривает выделять владельцев только при аресте денег и расторжении договора. Инструкция относительно действий при ликвидации организации появилась недавно.

Если, например, номинальный счет в банке открыли несколько бенефициаров на сумму более 14 млн руб., то объем страхового возмещения будет рассчитываться исходя из общего баланса, а не отдельно по каждому выгодополучателю. В этом есть логика. Если ячейка совместная, то и сумма возмещения должна быть распределена на всех участников.

С 2015 года подписать договор номинального счета можно только с учреждениями, в которых 50 % капитала принадлежит государству. При внедрении услуги банки столкнулись с рядом проблем: отсутствием нужного программного обеспечения и внутренних инструкций, регламентирующих процедуру обслуживания. Поэтому выбор организаций ограничен.

Номинальный счет опекуна

Раньше все полагающиеся подопечному суммы зачислялись на его ячейку в банке. Опекун мог ежемесячно снимать без разрешения госоргана сумму, не превышающую прожиточного минимума. По новым нормам, все причитающиеся несовершеннолетнему человеку выплаты поступают на номинальный счет, открытый на третье лицо. Опекун может использовать эти средства в полном объеме без получения разрешения.

Номинальный счет - это на которую зачисляются пенсии, алименты, пособия и иные суммы, выплачиваемые на содержание подопечного. Исключения составляют заработные платы и стипендии учащимся. Номинальный счет опекуна открывается по предъявлению документа из органа опеки. Для заключения соглашения нужно предоставить данные бенефициара: ФИО, дату и место рождения, заверенные ксерокопии документа, удостоверяющего личность подопечного, адрес местожительства. Договор номинального счета может предусматривать возможность перечисления остатка средств на банковскую ячейку, открытую в другом учреждении, или выдачу их наличными при условии закрытия текущей опекуном. Средства могут быть взысканы для оплаты обязательств подопечного только по решению суда.

Залоговый счет

Поправками в ГК был создан еще один тип банковских ячеек. Денежные суммы, полученные кредитором от должника, могут зачисляться на специальный залоговый счет. Такая возможность появляется после передачи копии договора. По требованию залогодержателя банк должен предоставлять сведения об остатке средств, совершенных операциях, запретах и ограничениях. Все взыскания списываются, в соответствии со ст. 349 ГК РФ, с залогового счета должника. На такую банковскую ячейку не распространяются Правила о реализации имущества (ст. 350-350.2 ГК РФ), а также Правила взимания денежных средств (гл. 45 ГК РФ).

Вывод

После внесения поправок в ГК на ранке банковских услуг появись новые виды счетов: номинальный и эскроу. Такие ячейки могут открывать третьи лица, но права на денежные средства принадлежат банковская ячейка, на которую зачисляются средства на содержание подопечных. В мировой практике эскроу открывают при покупке недвижимости, чтобы гарантировать оплату сделки. Россияне пока с опаской относятся к новой услуге. Да и количество учреждений, в которых можно открыть совместную ячейку, ограничено.

Номинальный счет опекуна в Сбербанке — одна из наиболее обсуждаемых тем среди получателей опекунских пособий, ведь большинство банков оказались не готовы к изменениям законодательства в этой сфере. О том, в каких случаях открывается номинальный счет и в каком порядке расходуются поступающие на него средства, будет рассказано в этой статье.

Номинальный счет опекуна: новый порядок расходования денежных средств подопечного

С 1 июля 2014 года вступили в силу изменения в Гражданском кодексе РФ, предусмотренные законом № 302-ФЗ. Касаются они порядка распоряжения пенсией, пособиями и другими выплатами, поступающими человеку, взятому под опеку (попечительство).

Ранее действовал порядок, согласно которому все полагающиеся подопечному выплаты зачислялись на счет в банке, открытый на его имя. Опекун имел право ежемесячно снимать со счета сумму, не превышающую прожиточный минимум. Для получения большей суммы требовалось разрешение органа опеки.

Начиная со второго полугодия 2014 года закон предусматривает, что причитающиеся несовершеннолетнему или недееспособному лицу выплаты поступают не на его счет, а на номинальный счет, открытый в банке на имя опекуна (попечителя). Эти средства опекун в полном объеме расходует на нужды своего подопечного без получения согласия от органа опеки и попечительства.

На практике применение нового закона столкнулось с определенными сложностями: банки оказались технически не готовы открывать новый вид счетов. По объяснениям представителей кредитных организаций, открытие номинальных счетов с момента вступления нового порядка в силу было невозможно по двум причинам:

отсутствуют внутренние банковские инструкции, регламентирующие процедуру открытия и ведения таких счетов;
нет необходимого программного обеспечения.

В течение второго полугодия 2014 года лишь немногие кредитные учреждения (например, Россельхозбанк) заявили о готовности открывать номинальные счета.

Какие банки вправе открывать номинальные счета опекунам?

До недавнего времени действовало правило, согласно которому деньги опекаемых могут поступать только в те кредитные организации, которые не менее чем наполовину принадлежат государству. Поэтому одним из наиболее популярных учреждений для зачисления пенсий, алиментов и пособий лиц, взятых под опеку, сейчас является Сбербанк.

С 1 января 2015 года это правило отменено. Теперь при зачислении в банк средств подопечного должно выполняться следующее условие: суммарный объем денежных средств в одном банке не должен превышать размера страхового возмещения по обязательному страхованию вкладов (с 29 декабря 2014 года эта сумма увеличена с 700 тысяч до 1,4 млн. рублей). Данное правило касается и размера средств на номинальном счете опекуна .

Не знаете свои права?

Иными словами, с 2015 года открывать номинальные счета для зачисления опекунских выплат могут не только банки с государственным участием не менее 50%, но и другие кредитные учреждения.

Правила использования номинального счета

Номинальный счет открывается на имя опекуна (попечителя) для зачисления на него выплат, причитающихся несовершеннолетним и недееспособным лицам, за исключением:

заработной платы и стипендии подростков от 14 до 18 лет;
иных средств, которыми подопечные вправе распорядиться самостоятельно.

Для открытия счета опекуну (владельцу счета) необходимо предъявить удостоверение и решение органа опеки о назначении его опекуном. Договор оформляется в письменном виде, при этом владелец счета должен сообщить банку следующие сведения о лице, в интересах которого открыт счет:

фамилию, имя, отчество;
дату, место рождения;
адрес регистрации по месту жительства.

Также он должен предоставить копию свидетельства о рождении опекаемого или его паспорта.

Денежные средства с номинального счета расходуются опекуном в любом объеме без получения разрешения органа опеки. Но об использовании таких сумм должен составляться ежегодный отчет .

Средства со счета не могут быть взысканы по долгам владельца счета (за исключением комиссии за совершение банковских операций). Взыскание денег с номинального счета по обязательствам подопечного возможно лишь по решению суда или в случаях, предусмотренных законом.

Появление номинальных счетов должно облегчить опекунам выполнение их обязанностей. Ранее такая формальность, как получение разрешения органа опеки на снятие суммы, превышающей прожиточный минимум, создавала массу неудобств, поскольку оформлять разрешение требовалось ежемесячно.

Что такое номинальный счёт и счёт эскроу (изменения в Гражданский кодекс 2014)

Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. № 379-ФЗ дополнил Гражданский кодекс Российской Федерации двумя новыми договорами - номинального счёта и счёта эскроу. Что это за конструкции, для чего они нужны, какое значение могут иметь для налогообложения?

Договоры номинального счета и и счета эскроу являются разновидностью обязательств о банковском счете.

Номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару. Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.

Социальное значение договора номинального счета заключается в необходимости закрепить коммерческую практику финансовых, торговых и иных операций, при которых денежные средства зачисляются на банковские счета лиц, которым эти денежные средства в экономическом смысле не принадлежат (например, доверительный управляющий, брокер, сервисный агент по ипотечным ценным бумагам, номинальный держатель ценных бумаг, нотариус, агент, комиссионер, поверенный и прочие).

Для налоговых отношений скорее всего значение будут иметь такие обстоятельства, как взыскание налогов с владельца номинального счета и бенефициара. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства.

Статьей 860.5 новой редакции Гражданского кодекса РФ установлено, что приостановление операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета, за исключением обязательств, предусмотренных статьями 850 и 851 Гражданского кодекса РФ, не допускается. Арест или списание денежных средств с номинального счета по обязательствам бенефициара допускается по решению суда, списание денежных средств допускается также в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета. Однако данная норма вступает в противоречие с положениями Налогового кодекса РФ о взыскании налога. В силу п. 1 ст. 11 Налогового кодекса РФ нормы Налогового кодекса имеют приоритет перед нормами неналоговых законов. Гражданский кодекс не является специальным налоговым законом. Поэтому противоречие будет разрешаться в пользу Налогового кодекса. Следовательно, у инспекции отсутствуют препятствия для взыскания задолженности по налогам и сборам с владельца банковского счета, а у банка нет оснований отказать в исполнении поручения о взыскании. Денежные средства на номинальном счете принадлежат бенефициару. Таким образом, для полноценной защиты бенефициара необходимо изменить нормы Налогового кодекса РФ о взыскании налогов и сборов.

Имеется и позитивный момент. Несмотря на то, что Гражданский кодекс предусматривает возможность обращения взыскания на денежные средства бенефициара-налогоплательщика на номинальном счете, по аналогичным причинам это будет противоречить Налоговому кодексу, который позволяет производить взыскание только с налогоплательщика.

Договор счета эскроу представляет собой обязательство, по которому эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром (ст. 860.7 Гражданского кодекса РФ). Данная разновидность договоров имеет давнее применение в англо-американском праве. Эскроу-счета также иногда называют счетами «условного депонирования», «залогового депозита». Эскроу-счета применяются в разных отраслях: при сделках с недвижимостью, в торговых сделках вместо аккредитива, при выплате по судебным делам; соглашения при разделе имущества по семейным делам; при оптовой продаже бизнес-активов, эскроу обеспечивают должную уплату налогов и долгов. В США принято использовать эскроу в случае ипотеки. Залогодатель (собственник заложенного объекта) депонирует денежную сумму (в размере налога на имущество и страховой премии, относящихся к заложенному объекту). Если залогодатель не исполняет свою обязанность по уплате налога на имущество и страховой премии, относящихся к заложенному объекту, заложенная сумма передаётся залогодержателю.

Эскроу в том виде, в котором он закреплен Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. № 379-ФЗ, до смешения, очень похож на аккредитив. Автору не удалось обнаружить существенных различий между этими обязательствами. В англо-американском праве условное депонирование (эскроу) используются за пределами банковской практики, что и определяет отличие от аккредитива. Во-первых, Круг эскроу-агентов не ограничен какими-либо специальными субъектами (банками, нотариусами) и не предусматривает какого-либо специального разрешения на деятельность эскроу-агентов. Таким образом, функции эскроу-агентов могут выполнять любые лица (правоспособные и дееспособные). Во-вторых, регулирование эскроу в значительной степени диспозитивно. Основания для передачи имущества бенефициару могут быть определены достаточно свободно. Такими основаниями могут быть – совершение бенефициаром или третьим лицом предусмотренных договором действий; наступление установленного договором срока или события. В-третьих, задепонированы могут быть не только денежные средства, но и любое другое имущество, а также имущественные права. Так, используется эскроу программного исходного кода в тех случаях, когда лицензиар (правообладатель программы и владелец исходного кода программы) передаёт исключительное право на программу другому лицу, сохраняя у себя исходный код программы. Предположим, правообладатель обанкротился или умер. У покупателя исключительного права на программу исходный код отсутствует. Обновление и модификация программы в этом случае крайне затруднены (или затратны). При использовании эскроу, депонируется исходный код программы. В случае банкротства, смерти автора программы, неисполнения автором обязательств, исходный код передаётся покупателю исключительного права на программу. Что позволяет ему избежать сложностей с модификацией программы . Примечательно, что подобные условия эскроу были в проекте N 47538-6 Гражданского кодекса: предлагалось дополнить его главой 47.1 «Условное депонирование (эскроу)». Однако в законе отражение нашла только часть, посвященная договору банковского счета.

Использование банковского счета в предусмотренных Налоговым кодексом РФ случаях возлагает на банк и налогоплательщика дополнительные обязанности. В соответствии с п. 2 ст. 23 Налогового кодекса РФ налогоплательщики - организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговый орган соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя об открытии или о закрытии счетов (лицевых счетов) - в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов.В соответствии с п. 1 ст. 86 Налогового кодекса РФ банк обязан сообщить об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя. С 1 июля 2014 года банк также должен будет сообщить об открытии или о закрытии счета физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем. Указанные обязанности в полной мере должны исполняться банком в отношении номинального счета и счета эскроу.

Однако распространение указанных обязанностей на налогоплательщика – организацию или индивидуального предпринимателя вызывает сомнение. Непосредственно налогоплательщик номинальный счет или счет эскроу не открывает. Это делает владелец номинального счета или эскроу-агент. Оба лица не являются налогоплательщиками. Таким образом, возложение обязанностей по сообщению об открытии или закрытии номинального счета или счета эскроу на владельца номинального счета, эскроу-агента, равно как и на бенефициара, не допустимо.

Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.

Номинальный счет может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким лицам – бенефициарам, за исключением случаев, установленных законом.

Существенным условием договора номинального счета является указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета.

Законом или договором номинального счета с участием бенефициара на банк может быть возложена обязанность контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке, которые предусмотрены законом или договором.

Статья 8602. Заключение договора номинального счета

Договор номинального счета заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами (пункт 2 статьи 434), с обязательным указанием даты его заключения.

Договор номинального счета может быть заключен как с участием, так и без участия бенефициара.

Договор номинального счета с участием бенефициара подписывается также бенефициаром.

Несоблюдение формы договора номинального счета влечет его недействительность. Такой договор является ничтожным.

В случае, если на номинальном счете учитываются денежные средства нескольких бенефициаров, банк ведет учет денежных средств каждого бенефициара, за исключением случаев, когда в соответствии с законом или договором номинального счета обязанность по учету денежных средств каждого бенефициара возложена на владельца счета.

Статья 8603. Операции по номинальному счету

Законом или договором номинального счета может быть ограничен круг операций, которые могут совершаться по указанию владельца счета, в том числе путем определения:

1) лиц, которым могут перечисляться или выдаваться денежные средства;

2) лиц, с согласия которых совершаются операции по счету;

3) документов, являющихся основанием совершения операций;

Иных обстоятельств.

Статья 8604. Предоставление сведений, составляющих банковскую

Тайну, бенефициару по договору номинального счета

Бенефициар по договору номинального счета вправе требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, если такое право предоставлено бенефициару договором.

2. Бенефициар по договору номинального счета с участием бенефициара вправе требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну .

Статья 8605. Арест или списание денежных средств, находящихся на

Номинальном счете

Приостановление операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета, за исключением обязательств, предусмотренных статьями 850 и 851 настоящего Кодекса, не допускается.

Арест или списание денежных средств с номинального счета по обязательствам бенефициара допускается по решению суда, списание денежных средств допускается также в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета.

Статья 8606. Изменение и расторжение договора номинального счета, замена владельца номинального счета

Договор номинального счета с участием бенефициара может быть изменен или расторгнут только с согласия бенефициара, если законом или договором номинального счета не предусмотрено иное.

В случае поступления в банк заявления владельца счета о расторжении договора номинального счета банк обязан незамедлительно проинформировать об этом бенефициара.

Если владельцем номинального счета является опекун или попечитель бенефициара, то при прекращении исполнения обязанностей опекуна или попечителя такой владелец номинального счета заменяется на другого владельца, который в установленном законом порядке назначен опекуном или попечителем бенефициара. При прекращении опеки или попечительства в случаях, предусмотренных законом, в том числе при достижении бенефициаром совершеннолетия, договор номинального счета прекращается, остаток денежных средств по заявлению бенефициара выдается ему или перечисляется на его другой банковский счет.

4. При расторжении договора номинального счета остаток денежных средств перечисляется на другой номинальный счет владельца или выдается бенефициару либо, если иное не предусмотрено законом или договором номинального счета либо не вытекает из существа отношений, по указанию бенефициара перечисляется на другой счет.»;

ж) после статьи 8606 дополнить абзацем следующего содержания:

«§ 3. Счет эскроу»;

з) статьи 8607 – 86010 изложить в следующей редакции:

«Статья 8607. Договор счета эскроу

1. По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором счета эскроу. Права на денежные средства, находящиеся на счете эскроу, принадлежат депоненту до даты возникновения оснований для передачи денежных средств бенефициару, а после указанной даты — бенефициару. Распоряжение денежными средствами, находящимися на счете эскроу, осуществляется в порядке, предусмотренном настоящим параграфом.

Федеральными законами от 21.12.2013 N 379-ФЗ и N 367-ФЗ внесены изменения в части первую и вторую Гражданского кодекса, согласно которым гл. 45 "Банковский счет" дополняется ст. ст. 860.1 — 860.10, а параграф "Залог" гл. 23 целиком излагается в новой редакции. Благодаря этому с 1 июля 2014 г. в банках появились три новых вида счетов: счета эскроу, номинальные счета — как разновидность обязательств о банковском счете — и залоговые счета.
Рассмотрим их по порядку.

Номинальный счет

Нормы о номинальном счете содержатся в ст. ст. 860.1 — 860.6 Гражданского кодекса.
Номинальный счет нужен для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу или другим лицам — бенефициару (бенефициарам). Договор номинального счета может быть заключен как с участием, так и без участия бенефициара. Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.
В договоре должен быть указан бенефициар или порядок получения сведений о нем от владельца счета. Кроме того, в договоре нужно определить основание участия бенефициара.
Возможен вариант учета средств на номинальном счете нескольких бенефициаров. В этом случае счет разделяется на специальные разделы. Но законом или договором обязанность по учету денежных средств бенефициаров может быть возложена на владельца счета.
В договоре можно предусмотреть обязанность банка контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке, которые предусмотрены законом или договором.
Не допускается приостановление операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета. Исключение составляют обязательства, предусмотренные ст. ст. 850 и 851 Гражданского кодекса, то есть в случаях кредитования счета банком и взимания банком денежных средств со счета за расходы на совершение операций по счету, если договором не предусмотрено иное.
Для налоговых отношений имеет значение вопрос о возможности взыскания долга с владельца номинального счета и бенефициара.
Новые нормы допускают списание денежных средств с номинального счета в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета. К слову, о законе. В силу п. 1 ст. 11 Налогового кодекса нормы данного Кодекса имеют приоритет перед нормами неналоговых законов. Поскольку Гражданский кодекс не является специальным налоговым законом, противоречие будет разрешаться в пользу Налогового кодекса, который предоставляет инспекции права для взыскания задолженности по налогам и сборам с владельца банковского счета (п. 1 ст. 46 НК РФ). Поэтому у банка нет оснований отказать в исполнении поручения о взыскании. Так как денежные суммы принадлежат бенефициару, он остается незащищенным.
Обратная сторона медали заключается в том, что эти же самые причины препятствуют взысканию сумм бенефициара-налогоплательщика, так как Налоговый кодекс позволяет производить взыскание только с налогоплательщика.
Налицо противоречие между Гражданским и Налоговым кодексами: рассматриваемая норма Гражданского кодекса разрешает арест или списание средств со счета по обязательствам бенефициара по решению суда.
В целом включение положений о договоре номинального счета закрепляет коммерческую практику финансовых, торговых и иных операций, когда деньги зачисляются на банковские счета лиц, которым они не принадлежат, в пользу бенефициара (например, арбитражного управляющего, организатора торгов, брокера, агента, номинального держателя ценных бумаг, нотариуса, комиссионера, поверенного и пр.).

Счет эскроу

Иногда сделки не заключаются либо оформляются несколькими договорами из-за недоверия к партнеру. Например, при расчетах по смешанным договорам, продаже объектов недвижимости, предприятий и т.д. Часто в этих случаях использовалась банковская ячейка. Но теперь стороны могут прибегнуть к оформлению счета эскроу.

Справочно. Эскроу (от англ. Escrow) в англосаксонском праве означает депонирование денежной суммы у третьего лица на имя другого лица с тем, чтобы она была выдана ему лишь после выполнения определенного условия. Проще говоря, это условное депонирование или залоговый депозит.

На нем ведется учет ценностей, документов или денежных средств до наступления определенных обстоятельств, например таких, как выполнение обязательств. Передача вложений с эскроу-счета происходит после выполнения обязательств обеими сторонами, что гарантирует исполнение сделки и минимизирует риски невыполнения взаимных обязательств. Это способ одновременного осуществления расчетов и обеспечения оговоренных обязательств.
В зарубежном праве это трехсторонняя сделка между эскроу-агентом, продавцом и покупателем. Одна сторона передает (депонирует) имущество (деньги, документы, иные ценности) лицензированному эскроу-агенту до того момента, когда другая сторона исполнит свои обязательства.
Эскроу-агент — независимое лицо, не имеющее своего интереса в сделке, поверенный для каждой стороны, который открывает счет. Он следит за общим ходом продажи и контролирует исполнение всех договорных условий. В роли агентов выступают банки, специализированные фирмы, юридические компании и прочие эскроу-агенты. При этом риск потери репутации и применения санкций (штрафов, аннулирования лицензии и т.п.) гарантирует надежность и эффективность деятельности агента. Если условия договора нарушаются, имущество со счета возвращается собственнику.
Удобный и рентабельный, счет эскроу применяется за рубежом очень широко: в торговых сделках вместо аккредитива, при сделках с недвижимостью, выплатах по судебным решениям, оптовой продаже бизнес-активов, уплате налогов и долгов.

Пример. Одна сторона передает исключительное право на программу другой стороне без программного кода.
При использовании счета эскроу депонируется именно этот код.

Российское законодательство, конечно, предусматривает меры, гарантирующие исполнение обязательств.

Как открыть в банке номинальный счет опекаемого и как снимать с него деньги

Это неустойка, залог, банковская гарантия, аккредитив и т.д. Но теперь Гражданский кодекс предлагает использовать еще и счет эскроу.
К отношениям сторон в связи с открытием, обслуживанием и закрытием счета эскроу применяются общие положения о банковском счете, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом или не вытекает из существа отношений сторон. Специальные правила ведения эскроу установлены нормами ст. ст. 860.7 — 860.10 Гражданского кодекса.
Банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств. Владелец счета (депонент) кладет на счет деньги для передачи их в дальнейшем другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром. По общему правилу вознаграждение эскроу-агента не может взиматься из денежных средств, находящихся на счете эскроу. Но стороны могут его изменять по своему усмотрению.
Зачисление на счет эскроу иных денежных средств, помимо депонируемой суммы, не допускается. Без возникновения договорных оснований ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться деньгами на счете. Однако договором эти условия можно изменить.
Когда появятся основания, предусмотренные договором условного депонирования денежных средств, банк обязан выдать бенефициару депонированную сумму или перечислить ее на указанный им счет.
Закон предусматривает право депонента и бенефициара требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну.
Банк закрывает счет эскроу по истечении срока действия договора или его прекращения по иным основаниям. Но стоит учитывать, что правило о том, что договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время, в этом случае не применяется.
Эскроу в Гражданском кодексе очень похож на аккредитив, где одна сторона открывает счет, а банк по ее указанию выплачивает средства другой стороне (ст. 867 ГК РФ). В англо-американском праве условное депонирование (эскроу) используется за пределами банковской практики, что и определяет отличие от аккредитива. В России, в отличие от Запада, используется эскроу только денежных средств, а агентами являются банки. Поэтому в Гражданском кодексе не прописаны гарантии добросовестности эскроу-агента (банка).
Эскроу призван развивать бизнес. Нововведения являются первым и очень значимым шагом в формировании цивилизованного эскроу-сервиса в России. Они могут повысить степень доверия к российскому гражданскому обороту и, возможно, вывести часть сделок с российскими активами из зарубежных юрисдикций.

Залоговый счет

Залоговый счет не выделен в качестве отдельного банковского счета в Гражданском кодексе. Но он определен в главе, отведенной обеспечению исполнения обязательств и, в частности, залогу (подпараграф 1 параграфа 3 части первой ГК РФ). Правила о залоге прав по договору банковского счета применяются и к банковскому вкладу (п. 8 ст. 358.9 ГК РФ).
Статья 358.6 Гражданского кодекса дает возможность заключить договор залога права. В соответствии с законом или таким договором деньги, которые получил должник залогодателя в счет исполнения обязательства, право или требование по которому заложено, зачисляются на залоговый счет. Собственником счета является залогодатель.
Залог возникает с момента уведомления банка о залоге прав и предоставления ему копии договора залога. Если же залогодержателем является банк, заключивший с клиентом (залогодателем) договор залогового счета, залог возникает с момента заключения договора залога прав по банковскому счету (ст. 358.11 ГК РФ).
Для того чтобы внести изменения или прекратить действие договора заложенного банковского счета, стороны должны заручиться согласием залогодержателя (ст. 358.13 ГК РФ).
По письменному требованию залогодержателя банк предоставляет ему необходимые сведения. Например, об остатке денежных средств на залоговом счете, об операциях и предъявленных требованиях, о запретах и ограничениях, наложенных на счет. В банковских правилах устанавливаются порядок и сроки предоставления информации. В неурегулированной части об этом составляется трехстороннее соглашение между банком, залогодателем и залогодержателем (п. 2 ст. 358.2 ГК РФ).

На заметку. Справки по номинальным, залоговым счетам и счетам эскроу банки предоставляют третьим лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены Гражданским кодексом (ст. 26 Закона "О банках и банковской деятельности").

Залогодателю предоставлено право свободно распоряжаться денежными средствами на залоговом счете (п. 1 ст. 358.12 ГК РФ). Если договор заключен относительно твердой денежной суммы, то без письменного согласия залогодержателя залогодатель не имеет права требовать снижения этой суммы любым способом (например, посредством списания), а банк не имеет права исполнять подобные распоряжения (п. 3 ст. 358.12 ГК РФ).
Но должник может не исполнить или ненадлежаще исполнить свои обязательства, обеспеченные залогом. Об этом залогодержатель должен письменно уведомить банк. И банк в этом случае не вправе исполнять такие распоряжения залогодателя, в результате исполнения которых сумма денежных средств на залоговом счете станет ниже суммы, эквивалентной размеру обеспеченного обязательства, указанному в договоре залога (п. 4 ст. 358.12 ГК РФ).
В соответствии со ст. 358.14 Гражданского кодекса при обращении взыскания на заложенные права по договору банковского счета (ст. 349 ГК РФ) требования залогодержателя удовлетворяются путем списания банком на основании распоряжения залогодержателя денежных средств с залогового счета залогодателя и выдачи их залогодержателю или зачисления их на счет, указанный залогодержателем. Правила о реализации заложенного имущества (ст. ст. 350 — 350.2 ГК РФ) в этих случаях не применяются.

Обратите внимание! Правила о списании денежных средств, предусмотренные положениями гл. 45 Гражданского кодекса о банковском счете, не применяются к денежным средствам, находящимся на залоговом счете.

Режим залогового счета может быть использован как для обременения содержащихся на нем денежных средств, так и для зачисления на него причитающихся залогодателю денежных сумм по договорам залога иного имущества (страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества; доходов от использования заложенного имущества; денежных сумм, подлежащих уплате залогодателю в счет исполнения обязательства, право (требование) по которому заложено).
Одновременно с вступлением в силу Закона N 367-ФЗ утратил силу Закон от 29.05.1992 N 2872-1 "О залоге".

Инструкция Банка России

С 1 июля 2014 г. также вступила в силу новая Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (далее — Инструкция).
Инструкцией введены существенные изменения, касающиеся новых типов рассмотренных выше счетов. В ней прописывается порядок и специфика их открытия и закрытия. Так, при открытии номинального счета, эскроу-счета и залогового счета банк должен располагать сведениями о бенефициаре и залогодержателе, а также об основаниях участия бенефициара.
При закрытии номинального счета банк переводит остаток средств на другой номинальный счет или другой счет клиента либо выдает их наличными.
Также Инструкцией введены изменения, касающиеся карточки образцов подписей. В частности, при открытии счета эскроу такую карточку можно не представлять. Даже в тех случаях, когда ни бенефициар, ни депонент счета эскроу не вправе распоряжаться денежными средствами со счета. Карточка не требуется при наличии в договоре условия о том, что операции по счету осуществляются на основании распоряжения бенефициара, а необходимые для проведения банковской операции распоряжения подписываются банком.
Инструкция содержит ссылки на Закон N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

При заключении договора банковского счета кредитная организация обязана принять обоснованные и доступные меры по идентификации бенефициарных владельцев.
Новая Инструкция в части введения новых типов специальных счетов во всей полноте отражает реалии гражданского законодательства.

Отдельно о банках

Согласно п. 1 ст. 86 Налогового кодекса банк обязан сообщить об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации или индивидуального предпринимателя.
С 6 августа 2014 г. банки должны сообщать также об открытии или о закрытии счета физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
Эти обязанности банк несет и в отношении номинального счета и счета эскроу.
Номинальный счет открывает владелец счета, счет эскроу открывает агент. Владелец счета и эскроу-агент не относятся к налогоплательщикам. Поэтому ни указанные лица, ни бенефициар не обязаны информировать налоговые и прочие органы.
В соответствии со ст. 856 Гражданского кодекса банки несут ответственность за ненадлежащее совершение операций по банковскому счету. Поэтому по рассмотренным договорам банк должен отвечать не только за невыполнение, но и за несвоевременное выполнение распоряжений клиента по счету.
Неустойка за ненадлежащее исполнение обязательств банком должна начисляться независимо от уплаты процентов за пользование банком денежными средствами клиента (ст. 852 ГК РФ).
Кроме того, банк будет нести ответственность и в том случае, когда не установил, что распоряжения выданы неуполномоченным лицом. В этом случае объем его ответственности может изменяться в зависимости от вины банка и соблюдения клиентом принципов необходимой осмотрительности и заботливости.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Номинальный счет для зачисления социальных выплат: зачем нужен? :

Три года назад, в 2014 году Правительство внесло поправки в Гражданский кодекс Российской Федерации. Изменения коснулись возможности открытия банковского счета совместно с близкими родственниками или опекунами. Начиная с этого времени стало действовать такое понятие, как «номинальный счет для зачисления социальных выплат». Открыть его могут все заинтересованные лица. Ниже попробуем разобраться, что же это такое, как он функционирует и для чего нужен.

Определение понятия

Номинальным называется банковский счет, который оформляется попечителем для зачисления средств подопечного и дальнейшего распоряжения ими. Особенностью данного вида счета является то, что договор на его открытие может не подписываться лицом, средства которого на него зачисляются. В случае если счет открывается сразу на несколько подопечных, банк берет на себя обязательство учитывать интересы всех сторон.

Что это — номинальный счет для зачисления социальных выплат? Такой вопрос интересует многих.

Он может быть открыт опекуном или родителем для зачисления различных социальных выплат, а также пособий и алиментов лицам, не достигшим совершеннолетнего возраста либо находящимся в состоянии недееспособности.

Помимо этого, номинальный счет может быть оформлен в качестве гарантии выполнения обязательств, прописанных в договоре, контракте, с целью соблюдения условий по кредиту и т. д.

Оформление и последующее использование номинальных счетов, равно как и деятельность банковских организаций, связанная с ними, регулируется на государственном уровне.

Виды счетов

Номинальные счета используются не только для зачисления социальных пособий, представляя собой удобный способ распоряжения финансами опекаемого лица. Существуют и другие виды таких счетов, например эскроу, аккредитив и счет по залогу.

Эскроу является номинальным счетом, который предусматривает блокировку имеющихся на нем средств для дальнейшей передачи по договору между бенефициаром, депонентом и банковской организацией.

Особенности

К особенностям эскроу относится:

До того как будут выполнены все условия договора, ни владелец счета, ни дальнейший получатель денежными средствами распоряжаться не могут.
Денежные средства поступают единожды в количестве, предписанном условиями заключенного договора.
Комиссия банком не списывается.
Денежные средства, находящиеся на эскроу, не могут быть обналичены, ими невозможно оплатить товары или услуги.
Закрыть номинальный счет для зачисления социальных выплат без согласия получателя невозможно.

Аккредитив

Аккредитив предполагает перевод денежных средств получателю исключительно после подтверждения выполнения всех условий договора. Деньги переводятся на счет плательщиком, после чего банк направляет их бенефициару, когда последний исполнил все предписанные обязательства. Аккредитивы являются хорошей альтернативой передачи денежных средств посредством ячейки в банке.

Счет по залогу

Счет по залогу открывается, чтобы внести деньги, являющиеся залоговыми. Должник переводит денежные средства на счет.

Номинальный счет опекуна: правила оформления и особенности использования

Действие залога начинается с того момента, когда банк одобрил открытие счета. Изменения в договор вносятся только с разрешения залогодателя. Банк берет на себя обязательства по выполнению распоряжений клиента. Одновременно можно кредитовать сразу несколько бенефициаров. Как проверить номинальный счет для зачисления социальных выплат в Сбербанке, расскажем ниже.

Сфера использования

Открытие номинальных счетов практикуется уже довольно давно. Их стали использовать, когда началось развитие безналичного расчета и банковских систем в электронном формате. Впервые вклады начали применяться в Германии почти 30 лет назад. Это обезопасило транзакции между плательщиком и бенефициаром.

Номинальные счета сейчас часто применяются в качестве депозитных, что сделало оптимальной тендерную гарантию. Они активно применяются в нотариальной и юридической сферах с целью гарантированного выполнения обязательств по договорам между клиентами.

Номинальный счет для зачисления социальных выплат — что это? Это довольно частый вопрос.

Расчеты с контрагентами при помощи эскроу, аккредитива или вклада по залогу являются наиболее верным способом не потерять денежные средства, избежать мошенничества и недобросовестности. Тенденцией в Европе становится использование эскроу в качестве средства для повседневных нужд. Это позволяет повысить безопасность покупок в магазинах.

Для опекунов

Что касается опекунов, то и тут открытие номинального счета представляется хорошей идеей. Раньше полученные подопечным денежные средства приходили на счет опекуна, который, в свою очередь, мог каждый месяц снимать лишь фиксированную сумму без разрешения органов опеки и попечительства. Получить подобное разрешение довольно сложно и долго.

Правительство решило облегчить выполнение обязанностей опекунами и внедрило номинальные счета, что позволило бы аккумулировать полученные денежные средства. Закон предусматривает возможность снятия денег с номинального счета для зачисления социальных выплат в нелимитированных количествах при условии отчетности о потраченных средствах. Таким образом удается повысить социальную защиту подопечных

и сделать саму сферу опекунства более привлекательной.

Открытие и назначение счета

При внедрении номинальных счетов открыть их было возможно только в банковских кредитных организациях, которые относились к государственным. Особое место среди этих банков занимал Сбербанк как главный в Российской Федерации. В дальнейшем правила открытия изменились. Было принято решение о том, что открыть номинальный счет для зачисления социальных выплат (зачем нужен, мы пояснили) возможно в любом банке, ограничена была только максимальная сумма накоплений.

Вклады населения находятся под протекцией государства. Фонд страхования в случае банкротства банка обеспечивает возврат средств вкладчикам. Сумма возврата не должна превышать 1,4 миллиона рублей. Если сумма вклада была больше, компенсируется только установленный лимит. По этой причине максимально возможная сумма средств на номинальном счету также равна этому значению. Средства, превышающие эту сумму, должны направляться на счет другой банковской организации. Это гарантирует полный возврат средств подопечному в случае, если банк объявит себя банкротом.

Как отмечалось ранее, Концепция реформирования гражданского законодательства, и, в частности, Проект ФЗ № 47538-6 предусматривали введение номинальных счетов в ГК РФ.

В дополнение к счетам эскроу ст. 4 Закона № 379-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" была дополнена статьями 860.1 - 860.6 которые непосредственно регулируют номинальные счета.

В некоторой степени введение номинальных счетов в ГК РФ было вопросом времени, так как Федеральный закон от 30 декабря 2012 г. № 302-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", в п. 18 ст. 1 предусматривал, что обозначенные в ст. 37 ГК РФ суммы алиментов, пенсий, пособий, возмещения вреда здоровью и вреда, понесенного в случае смерти кормильца, а также иные выплачиваемые на содержание подопечного средства, за исключением доходов, которыми подопечный вправе распоряжаться самостоятельно, подлежат зачислению на отдельный номинальный счет, открываемый опекуном или попечителем в соответствии с главой 45 настоящего Кодекса, и расходуются опекуном или попечителем без предварительного разрешения органа опеки и попечительства. Также в данном ФЗ в п. 4 ст. 2 говорится о том, что п. 18 ст. 1 вступает в силу со дня вступления в силу федерального закона, который вносил бы изменения в ГК РФ относительно введения номинальных счетов.

Согласно вступившей в силу с 1 июля 2014 года ст. 860.1 ГК РФ номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару.

Особое внимание следует обратить на то, что права на денежные средства, которые поступают на данный счет, вне зависимости от того, кто их вносит, будут принадлежать бенефициару(ам).

Законом предусмотрена возможность заключения договора номинального счета как вместе с бенефициаром, так и без него. В том случае если договор был заключен без бенефициара, то в договоре должна быть предусмотрена обязанность об информировании владельцем счете, о наличии бенефициаров, а также те основания, по которым они участвуют в договоре номинального счета.

Одно из важнейших положений, касающихся защиты прав бенефициаров предусматривает возможность обязать банк вести контроль тех средств, которые владелец счета использует в интересах бенефициара, но лишь в том объеме, которые предусмотрены договором номинального счета.

Также следует отметить, что договор номинального счета может сократить количество операций, которые позволено производить в соответствии с волей владельца счета, среди них выделяются:

1)лица, на счета которых возможно перечисление денежных средств;

2)лица, которые дают согласие на проведение операций по счету;

3)документы, на основании которых производятся операции по счету;

4)иные обстоятельства, которые позволяют банку контролировать соблюдение установленных ограничений в совершении операций.

В статье 860.5 предусмотрено, что за исключением обязательств по кредитованию счета и оплаты расходов банка на содержание счета, по обязательствам владельца счета не возможно приостановление операций по номинальному счету, а также его арест или списание денежных средств, которые находятся на счете. В то же время, пункт 2 данной статьи позволяет в отношении обязательств, которые имеет бенефициар, производить арест или списание денежных средств, которые находятся на номинальном счете, в том случае, если на это есть решение суда. Договором номинального счета ГК РФ или иным законом может быть также предусмотрена возможность списания средств по обязательствам бенефициара.

Введение номинальных счетов, породило необходимость внесения изменений в Федеральный закон "Об исполнительном производстве". Согласно ст. 14 Закона № 379-ФЗ он дополнен ст. 72.1, касающейся особенностей обращения взыскания денежных средств должника на номинальном банковском счете. В целом, она дублирует положения, которые будут действовать в ГК РФ.

Касательно изменения или расторжения договора номинального счета с участием бенефициара законом предусмотрено, что его расторжение или изменение возможно только с его согласия, если договором или законом не будет предусмотрено иное. Кроме того, у банка имеется обязанность своевременно известить бенефициара в случае, если владелец счета заявит о своем желании расторгнуть договор номинального счета.

В том случае, если договор номинального счета расторгается, то денежные средства, оставшиеся на счете, перечисляются на счет бенефициара, или другой номинальный счет владельца, если иное не предусмотрено законом или договором.

Стоит отметить, что некоторыми учеными отмечается, что рассмотренный ранее эскроу счет является разновидностью номинального счета, с этим трудно согласится, так как по номинальный счету происходит обособление чужих денежных средств, в то время как по счету эскроу депонент обособляет свои денежные средства в целях дальнейшего их перечисления за приобретенные товары, работы и услуги. Также, по эскроу счету единственным лицом, которое может проводить перевод средств, по сути, становится банк. Когда мы говорим о номинальном счете, лицом, которое производит распоряжение о переводе средств, является его бенефициар.

По мнению экспертов основой проблемой, связанной с появлением номинальных счетов, могло стать отсутствие нормативной базы и понимания того каким образом банки должны отражать данные счета в своем балансе.

Однако ЦБ РФ достаточно оперативно отреагировал на появление новых видов счетов и еще до вступления в силу норм регулирующих номинальные счета выпустил Инструкцию Банка России от 30.05.2014 N 153-И. Данной инструкцией ЦБ РФ в том числе предусмотрел особенности открытия и закрытия номинальных счетов, что позволило банкам максимально оперативно ввести их в практику.

В целом, можно говорить о том, что рассмотренный счет получил больший отклик на практике, чем договор счета эскроу, предложения об его открытии можно найти практически в каждом банке. Он является особенно актуальным в правоотношениях между опекунами и попечителями, и именно такие номинальные счета для зачисления социальных выплат предлагается открыть, например, в АО Россельхозбанк или ПАО Сбербанк, схожие предложения можно найти и в иных кредитных организациях.

Несмотря на то, что судебная практика относительно споров связанных с применением данного договора является достаточно фрагментарной, можно предположить, что это во многом связано с тем, что как отмечалось выше, открытие данных счетов на данный момент наиболее востребовано именно физическими лицами. Учитывая то, что участники рынка и в первую очередь банки относятся к данному договору с большим интересом, можно с уверенностью говорить, что его введение в ГК РФ было удачной идей со стороны законодателя и экспертной группы по реформированию гражданского законодательства.