Начисляются ли пени на транспортный налог. Как не платить пени и штрафы за транспортный налог? Последствия неуплаты транспортного налога для физических лиц и юридических лиц

Время чтения: 4 минут

Общие сроки уплаты транспортного налога установлены Налоговым кодексом (НК) РФ. А конкретную дату уплаты взноса каждый автовладелец выбирает для себя самостоятельно. Вместе с тем, если до указанного срока платёж не проведён, за просрочку начисляются пени по транспортному налогу. Помимо этого, могут быть приняты более жёсткие меры. Например, физическим лицам запрещают выезд за рубеж. А для учреждений такой мерой может быть заморозка счетов. Поэтому даже если просрочка была допущена не по вине налогоплательщика, всё равно лучше рассчитать сумму самостоятельно и заплатить её вместе с основным долгом.

За какой период насчитываются пени

В статье № 363 НК РФ указано, что выплата транспортного налога должна быть проведена до 1 декабря года, следующего за отчётным, то есть ТН за прошлый год необходимо заплатить до 1.12. 2019 г. Основанием для выплат являются высылаемые инспекцией Федеральной налоговой службы уведомления. Когда последний день оплаты приходится на выходной или праздник, проводить платёж допускается не позднее первого рабочего дня.

Если такие факторы имели место, в налоговую службу необходимо предоставить их документальное подтверждение. В этом случае гражданин может рассчитывать на отсрочку на уплату основного долга и пеней максимум на один год.

Формула для расчета

Выше было сказано, что начисление пени начинает производиться на следующий день с указанной в законе даты проведения платежа, то есть, по существующим нормам, – со 1 декабря. Для расчёта используется следующая простая формула:

Чтобы погасить пеню, можно воспользоваться одним из двух следующих вариантов:

• традиционный способ – это проведение оплаты в банке. Для этого нужно заполнить квитанцию по специальной форме ПД-4, обязательно указав в соответствующих полях реквизиты платежа. Их можно узнать в региональной налоговой инспекции по месту регистрации автомобиля;
• вторым методом могут воспользоваться автовладельцы, имеющие доступ в интернет. В электронном виде квитанция на оплату пени по транспортному налогу размещена на веб-ресурсе российской Федеральной налоговой службы, получившем название «Узнайте свою задолженность». Чтобы получить доступ в личный кабинет, необходимо на этом сайте зарегистрироваться. После входа на свою страницу вы увидите все числящиеся за вами задолженности. Оплатить их можно прямо из личного кабинета.
  Юридические лица тоже могут производить оплату в режиме онлайн на сайте ФНС. Для заполнения и отправки платёжного поручения понадобится больше времени, но в любом случае это гораздо удобнее, чем посещение банка.

Как рассчитать транспортный налог: Видео

Ежегодно налоговая служба формирует и направляет физическим лицам - владельцам транспортных средств налоговые уведомления с расчетом транспортного налога и квитанцией на его уплату (ст. 357 , ст. 358 , п. 3 ст. 363 НК РФ).

Произвести уплату транспортного налога необходимо не позднее срока, указанного в налоговом уведомлении. В противном случае физическому лицу грозит начисление пени и штрафа. Срок уплаты транспортного налога физическим лицом установлен не позднее 1 декабря следующего года (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Так как в 2018 году 1 декабря выпало на субботу, то уплатить транспортный налог за 2017 год физические лица, владеющие транспортными средствами, должны были не позднее 3 декабря 2018 года (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Пени за неуплату транспортного налога физическим лицом

Пени начисляются на сумму неуплаченного налога за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня, по день уплаты задолженности по налогу включительно, по следующей формуле (п. 3, п. 4 ст. 75 НК РФ):

Сумма пени = Неуплаченная в срок сумма налога х 1/300 Ставки рефинансирования ЦБ РФ х Количество дней просрочки

При этом общая сумма пеней не может превышать размер задолженности по налогу (п. 3 ст. 75 НК РФ).

КБК для пени по транспортному налогу физических лиц

Посмотреть КБК по налогам граждане могут на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Налогообложение в Российской Федерации», подразделе «Коды классификации доходов бюджетов РФ», пройдя по ссылке «Физические лица» и .

Код бюджетной классификации для уплаты транспортного налога физическим лицом - 182 1 06 04012 02 1000 110.

Код бюджетной классификации для уплаты пени по транспортному налогу физическим лицом - 182 1 06 04012 02 2100 110.

Код бюджетной классификации для уплаты штрафа по транспортному налогу физическим лицом - 182 1 06 04012 02 3000 110.

Пени за неуплату транспортного налога физическим лицом: пример

Приведем пример расчета пени за неуплату в срок транспортного налога физическим лицом за 2017 год.

Приведем расчет пени по транспортному налогу.

Если гражданин не заплатит налог в срок, то через какое-то время ИФНС пришлет ему уведомление на уплату набежавших пеней. В нем будет указана сумма пеней, которые надо уплатить.

Транспортный налог – это обязательный платеж, который после оплаты их собственниками авто, поступает в местный региональный бюджет. Выплата должна быть осуществлена до 1 октября .

Взимается этот сбор со всех физических лиц, а также с организаций, которые имеют в собственности и на балансе самые разные виды и категории транспорта.

За неуплату налога на транспортное средства собственнику авто будут присуждены определенные штрафы и пени за неуплату транспортного налога физическим лицом.

В данной статье можно изучить вопрос, кому грозят пени на несвоевременную уплату, а также в каком размере они начисляются и какой порядок их оплаты предусмотрен в 2019 году .

Каждый год производить оплату транспортного налога обязаны те граждане и компании, на которые зарегистрированы транспортные средства.

Это обязательный сбор, размер которого устанавливается на местном региональном уровне, местные власти и следят за налоговым сбором.

Транспортный налог в состоянии обеспечить пополнение местных бюджетов в 2019 году. Начисляется он на такие виды средств передвижения, как:

1. Наземные виды транспорта – автомобили, мотоциклы, автобусы и все виды машин, которые перемещаются при помощи пневматики или гусениц.
2. Водные средства передвижения – парусные суда, яхты, теплоходы, моторные лодки.
3. Воздушные суда – самолеты, вертолеты, лайнеры.

Сбор в виде налога на подобные средства передвижения не затрагивает те автомобили, которые оснащены мощностью не более 100 л.с., а также если они оборудованы для инвалидов.

Минимальная ставка подобного транспортного налога установлена в законодательстве и составляет 200 рублей . Местные власти каждого региона имеют право ее увеличить примерно в 5 раз, но не больше.

Результат общего ежегодного платежа зависит от таких параметров, как мощность авто, которая указывается в техническом паспорте, от вместимости, которая измеряется в тоннах.

Некоторые региональные власти могут устанавливать сумму платежа на основе выпуска транспортного средства и его общих экологических показателей.

Расчет транспортного налога в текущем году осуществляется по специальной формуле – налоговая ставка на мощность двигателя и на количество месяцев владения в году. Общий объем двигателя обозначается в л.с., а налоговая ставка проводится в рублях.

Месяц регистрации средства передвижения зачисляется, как полный, то есть если авто было зарегистрировано 30 апреля, платить придется за весь апрель.

Самостоятельно рассчитывать налог нет необходимости, это обязанность региональной налоговой службы, которая делает расчет и потом рассылает извещения с указанной суммой по адресам налогоплательщиков.

Правила по уплате транспортного налога прописываются в современном налоговом законодательстве . Что касается точной суммы и варианта оплаты, то это решается на местном региональном уровне.

Местные налоговые организации устанавливают не только точный размер ставок, но также обозначают сроки уплаты налога организациями и физическими лицами.

Также сотрудники налоговых организаций составляют уведомления относительно внесения платежа всеми проживающими в том или ином регионе гражданами и принимают платежи от них.

Декларации на уплату налога нужно заполнять примерно за 30 дней до проведения платежа по налогу. Если собственник транспортного средства не платит налоги, местная налоговая организация имеет право в 2019 году осуществить следующие действия:

• проведение внеочередной налоговой проверки;
• назначение пени за просрочку платежа;
• арест имущества плательщика, его счетов в банках;
• конфискация личной собственности, в отношении которой действует арест;
• удержание части заработной платы определенного должника;
• запрет на выезд за границу.

Все указанные выше мероприятия проводятся только по решению суда . Исковое заявление в суд подается не позже, чем через 6 месяцев после наступления сроков уплаты налога.

В обязательном порядке налогоплательщику выдается копия такого заявления на следующий день после подачи его в суд.

На начальном этапе осуществляется принудительное погашение долга, производимое за счет денежных средств, которые есть на счетах, только после этого в качестве оплаты рассматривается личная собственность должника.

Сумма зависит от начисленного налога и от того, какие пени за неуплату транспортного налога и за просрочку платежа были начислены.

Налогоплательщик выполнят свои обязательства относительно уплаты налога на транспорт только за последние три года. Присуждение штрафов и пени за больший период считается неправомерным.

Пеня – это одно из самых вероятных последствий по неуплате налога на средства передвижения . По сути, это законом предусмотренная санкция за определенное нарушение, в частности, за несоблюдение сроков уплаты причитающегося налога.

Сумма пени – это процентное начисление на общий размер обозначенного налога, которое может быть увеличено в зависимости от общей длительности просрочки. Начисленная пеня так же, как сам налог, идет в региональный бюджет .

Не стоит путать пеню с назначенным штрафом, то есть санкцией, которая также накладывается на плательщика по причине невыплаченной суммы налога.

Штраф в отличие от пени может быть исчислен одномоментно, то есть это фиксированная сумма, которая не может быть увеличена и не зависит от времени.

Размер штрафа может быть разным, все зависит от степени тяжести общего налогового нарушения.

В определенном случае за просрочку платежа могут быть назначены одновременно и штраф, и пеня . Все зависит от определенных ситуаций и от индивидуальных особенностей и положение плательщика.

Самой распространенной мерой назначенной административной ответственности за просрочку или неоплату налога на транспорт является начисление штрафов.

Когда начинают начислять пени за транспортный налог? В течении трех месяцев после даты не поступившего платежа, собственникам средств передвижения направляется уведомление. Именно с этой даты осуществляется начисление пени.

Отвечая на вопрос, как начисляются пени за транспортный налог, можно отметить, что подобные санкции начисляются на должника за каждый день зафиксированной просрочки. Рассчитывается пеня по определенной формуле.

Чтобы получить размер пени, перемножаются следующие показатели:

1. Ставка пени, установленная на региональном уровне.
2. Просроченная сумма начисленного налога.
3. Количество дней зафиксированной просрочки.

Многих собственников авто при просрочке налога интересует вопрос, как рассчитать пени по транспортному налогу, сколько по сумме составит данный платеж относительно общей суммы просроченного платежа.

Современным законодательством установлено, что процент пени по налогу на транспорт составляет 1/300 от общей рефинансированной ставки, актуальной на момент уплаты пошлины.

Если сотрудникам ИФНС удается зафиксировать факт просрочки, как умышленного действия, на собственника авто может быть возложен штраф, размер которого составляет 20-40% от назначенной суммы налога.

Пеня при возможной просрочке не будет начисляться только в одном из двух случаев – на имущество налогоплательщика наложен арест, то есть производится процедура принудительного взыскания налога, а также если решение суда приостановило все возможные операции по счетам в коммерческих банках.

Погашение долга при этом будет реализовано за счет них. В последнем случае уже осуществляется процесс погашения задолженности, соответственно в начислении пени нет необходимости.

Официальное уведомление относительно зафиксированной задолженности по сумме транспортного налога и по начисленной пени, налоговая служба высылается на адрес плательщика.

Если данное извещение не пришло в срок, определить, сколько пени за просрочку транспортного налога было начислено, можно разными методами:

• можно лично посетить отделение ИФНС;
• требуется поискать информацию на сайте gosuslugi.ru . Потребуется зайти в раздел «Информирование налогоплательщика» и для получения нужно информации заполнить все обязательные поля;
• можно зайти на официальный сайт Федеральной службы судебных приставов fssprus.ru . Здесь можно выяснить, было ли в свое время открыто судебное дело по тому или иному определенному плательщику.

Как только размер начисленной пени и задолженности был установлен, можно и нужно произвести ее оплату . Данный процесс также можно осуществить разными способами.

Вот самые простые и популярные из них:

1. Касса отделения ИФНС, где было зарегистрирован автомобиль или иное средство передвижения.
2. Любое отделение СберБанка.
3. Можно воспользоваться электронной платежной системой Киви .
4. Если на должника открыт счет в Альфа-Банке, можно перевести средства оттуда.
5. Есть возможность произвести оплату через сайт nalog.ru , где предварительно потребуется зарегистрировать личный кабинет.

Квитанция о том, что задолженность полностью погашена, должна храниться у плательщика до тех пор, пока не будет получено уведомление относительно очередной выплаты.

Каждый налогоплательщик должен понимать, что, являясь должником по налогам на транспорт, он, несмотря на это, имеет определенные права.

Профессиональные юристы советуют всем организациям и физическим лицам обратить особое внимание на такие важные рекомендации, как:

1. Оплата налога и начисленной пени производится исключительно на основе полученного официального уведомления от ИФНС. Говоря иными словами, на момент платежа она должна быть на руках.
2. Должник не может привлекаться к той или иной административной ответственности без предварительно присужденного судебного решения. Закрытие счетов или конфискация имущества без данного документа невозможна.
3. Если извещение охватывает временной период больше 3 лет, оно является недействительным, его можно быстро и легко оспорить через суд.

Оплата начисленной пени на просрочку транспортного налога предусматривает определенную рассрочку, также могут быть применимы некоторые льготы.

Некоторая лояльность предусмотрена в том случае, если плательщик стал участником определенной форс-мажорной ситуации, если человек или компании официально были признаны банкротами, а также если человек входит в ту или иную категорию льготников.

При наличии одного из данного факта потребуется в региональную налоговую службу предоставить все необходимые подтверждающие документы и справки.

В некоторых случаях может быть предусмотрена отсрочка в процессе уплате пени и основной суммы транспортного налога. Она может составлять один год.

В этом случае расчет пени, а также ее уплата в 2019 году, как и ранее, осуществлялась на базе определенной рефинансированной ставки и за временной период не больше 3 лет.

Оценку и расчет пени физических лиц производят непосредственно сами налоговые органы, в организациях и предприятиях данным вопросом занимается отдел бухгалтерии.

Варианты оплаты для компаний и физических лиц предусмотрены одинаковые – отделение ИФНС и специальные интернет-ресурсы.

Заключение

Подводя итоги всему сказанному выше, можно отметить, что установленный современным законодательством транспортный налог является обязательным для всех регионов РФ.

Основанием для его оплаты является официальное налоговое уведомление, которое присылает фискальный орган.

Среди плательщиков налога можно отметить всех лиц и организаций, которые произвели регистрацию права собственности на личное или находящееся на балансе средство передвижения и технику.

Если собственник по какой-то причине не согласен с решением налогового органа, все заинтересованные лица имеют право обжаловать его через региональный суд.

Все владельцы транспортных средств в России должны знать, что являются плательщиками транспортного налога. С 2015 года приняты поправки в законодательстве, обязывающие физлица сообщать в инстанции ФСН о существовании у них транспорта в личном пользовании. Но об этом налоге желательно знать все досконально, чтобы не был выписан штраф, и не пришлось платить пеню. Поэтому расскажем, сколько нужно платить, какой крайний срок оплаты в этом году, есть ли специальные факторы, которые стоит учесть.

Раньше налоговая служба получала сведения о транспортных средствах и их владельцев из органов, которые производили регистрацию машин. Это было сопряжено с неудобством, и поэтому теперь сами автолюбители должны представлять информацию. Физические лица не должны самостоятельно рассчитывать сумму налога, в отличие от юридических. Просто по месту жительства или регистрации транспорта приходит квитанция, в которой указана начисленная сумма. Советуем водителям знать, за что конкретно взимается оплата:

• учитываются сведения из технического паспорта, которые указывают, сколько лошадиных сил в моторе;
• ставку, которая назначена за одну силу, умножают на их количество и на 12 месяцев;
• конечную сумму округляют до целого числа.

Также стоит учесть, что в различных регионах назначена разная ставка налога, поэтому суммы тоже разнятся.

Желательно оплатить налог до первого числа октября, это новое решение принято и утверждено законодательно. Естественно, владелец машины должен производить оплату на основании полученного уведомления. Есть нюанс, позволяющий не платить сумму, начисленную за период, с момента истечения которого прошло более трех лет. Это дает законное право опротестовать в суде решение налоговой службы об уплате налога.

Чем чревата неуплата

Поговорим, какие санкции могут применяться за неуплату назначенной суммы в срок. Это достаточно обширный список мер, которые могут инициироваться налоговой инспекцией. Она может:

• назначить штраф;
• начислить и удержать пени;
• наложить арест на имущество задолжавшего гражданина;
• изъять наличные деньги в счет погашения задолженности;
• запретить выезд за пределы государства;
• удержать суммы из заработной платы, особенно если она перечисляется на банковскую карту.

Налоговая служба может обратиться в суд и взыскать недоимки, пеню и штраф через решение судебных инстанций. Размер суммы способен варьироваться, в зависимости от срока и всех выше перечисленных пунктов, которые составляют неуплату налога, но не должен быть меньше чем 5000 рублей. Сам иск тоже имеет временные рамки, и должен быть направлен в суд не позднее полугода после истечения заявленных и положенных сроков уплаты. Если налоговые ведомства пропускают этот шестимесячный срок, то добиться рассмотрения дела должника становится для них проблематичным.

В принципе, обычно штраф назначается из расчета 20 процентов от общей суммы задолженности по налогу. Но если в суде будет доказано, что налог, штраф и пеню не заплатили умышленно, то процент удержания повысится до 40.

Разъяснения

Если физическим лицом не сделана оплата налога, в указанный срок, то есть до первого октября, значит, за каждый последующий день начисляется пеня. Штраф может быть начислен в тот момент, когда задолжавший гражданин решит-таки оплатить сумму установленного налога и назначенной пени.

Пеня рассчитывается по специальной формуле, в которую входят такие составляющие, как:

• сумма неуплаты налога;
• количество дней, которые прошли с момента начала просрочки;
• процент назначаемой пени;
• общая сумма задолженности;
• рефинансированная ставка.

Штраф, соответственно, начисляется за неуплату суммы самого транспортного налога плюс неоплаченная пеня. Советуем гражданам не затягивать с оплатой, потому что это дает расти назначенным суммам, а также позволит налоговой на абсолютно законном основании совершать вычеты непосредственно из личных банковских счетов.

Возникающие нюансы

Довольно часто гражданам приходится обращаться в суд самим, поскольку они не согласны с предъявленными требованиями ФСН. Из-за устаревших данных в инспекции, могут происходить начисления на уже не существующее транспортное средство или угнанное злоумышленниками. Естественно, что суд потребует документальное подтверждение слов заявителя, то есть справки, выданные в полиции, об угоне транспортного средства. Можно предъявлять выписки из страховых служб, которые подтвердят, что автомобиль, например, сгорел или не подлежит восстановлению после случившегося ДТП.

• получил ущерб имущества по причине стихийных бедствий;
• трудится только на сезонных видах работ;
• может обанкротиться после того, как уплатит пеню, штраф и налог единовременно;
• не получил средства на содержание от государства вовремя.

Можно говорить о лояльности государственных органов, но если службы выявят злостных неплательщиков, то не придется сомневаться в достаточной жесткости принимаемых мер. В городах, где проводились специализированные рейды по выявлению граждан, уклоняющихся от уплаты транспортного налога, зарегистрированы факты отправки автомобилей на специализированные стоянки. Забрать автомашины можно будет после того, как оплачен штраф.

Как и все государственные налоги, транспортный должен быть оплачен вовремя, желательно без дополнительных начислений. Для спокойствия и отсутствия задолженностей, нужно следить за приходящими на почтовый адрес уведомлениями. Не стоит выяснять отношения и разговаривать на повышенных тонах с инспекторами налоговой службы, постарайтесь корректно объяснить, какие моменты неправильно указаны в пришедших документах.

Все можно опротестовать через суд, но лучше заранее убедиться, что правонарушение с вашей стороны отсутствует. Штраф – это не конец света, поэтому не тратьте свои нервы понапрасну, но и не позволяйте чиновникам злоупотреблять своим служебным положением.

И у всех показатели будут разные. Существует калькулятор транспортного налога, куда можно внести параметры и получить приблизительную сумму выплат. Стоит учитывать, что в таких программах погрешность есть всегда.

Транспортным налогом облагаются самоходные и буксируемые машины и механизмы. Большинство среди них составляют автомобили. Некоторые виды транспортных средств освобождаются от обложения налогом. В соответствии с НК РФ к ним относятся:

• легковые авто, что оснащены для инвалидов;
• легковые, мощность которых до 100 л.
  с., приобретенные через органы соцзащиты;
• транспортные средства сельскохозяйственного назначения, которые используются по назначению и зарегистрированные на сельхозпроизводителей;
• автомобили федеральных военных служб;
• машины, что находятся в розыске, но данный факт требует обязательного подтверждения соответствующими органами.

Формула для расчета налога Универсальная формула расчета для физических лиц состоит из компонентов, значение которых может изменяться в зависимости от субъекта РФ.

Налоги на дорогие автомобили Если стоимость автомобиля превышает 3 миллиона рублей, в РФ взимается налог с дополнительным повышающим коэффициентом. Список транспортных средств, которые попадают под налог на роскошь можно выяснить из официального перечня Минпромторга. Он может изменяться из-за падения курса рубля и повышения стоимости иномарок.

Повышающий коэффициент - это переменный фактор, его размер зависит от стоимости транспортного средства и года его выпуска.

Калькулятор расчет штрафов и пени

III квартал не позднее 25.10.2017. Однако фактически налог был перечислен в бюджет лишь 30.11.2017.Если допустить, что ЦБ не изменит размер ключевой ставки (ставка рефинансирования равна ключевой ставке), то сумма пеней составит 113,33 руб. (10 тыс. руб. х 8,5% х 1/300 х 30 дн. (с 26.10.2017 по 24.11.2017 включительно) + 10 тыс. руб. х 8,5% х 1/150 х 5 дн (с 25.11.2017 по 29.11.2017 включительно)). Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам Если плательщик не перечислил в установленный законодательством срок какой-либо налог или страховой взнос, то ему начисляются пени (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)).

Калькулятор пеней

В чем состоит отличие, мы рассказали в одной из наших статей.

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль?

Правила расчета пени по налогам

Размер пени по транспортному налогу для юридических лиц Процентная ставка пени принимается равной:…

• для организаций:
  • за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) - одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
  • за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней - одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

Обратите внимание, размер пени рассчитывается по схеме, похожей на рассмотренную ранее. Однако есть и важное отличие.
Если Вы проведете расчет для текущей даты, то увидите, что сумма будет чуть больше:750 * (16 * 0.0825 + (14 + 31 + 3) * 0.0775) / 300 = 12 рублей 60 копеек То есть если Вы оплатите и налог, и пени в соответствии с суммами, указанными в базе налоговой, то Вы останетесь должны налоговой небольшую сумму. Если Вы хотите избежать подобных проблем, то рекомендую сделать следующее. Сначала оплатите основную сумму налога. После этого подождите несколько дней, пока сумма попадет в инспекцию.
После этого пеня будут окончательно пересчитана и Вы сможете оплатить её. Второй вариант - самостоятельный расчет величины пени и оплата в соответствии с полученной суммой. Ну а теперь рассмотрим, как узнать величину пени. Способ 1.

ГИС ГМП Внимание! Для корректной работы сервиса проверки штрафов включите поддержку JavaScript в Вашем браузере. Загрузка системы поиска штрафов Этот способ самый простой.

Хочу отметить, что за последние годы инспекции стали работать гораздо лучше, однако очереди все равно бывают. Если Вы не хотите ждать в очереди, то заранее запишитесь на прием на сайте налоговой инспекции: http://order.nalog.ru/ Примечание. Если Вы решили сходить в инспекцию для уточнения задолженности, то рекомендую заодно получить там и пароль для личного кабинета налогоплательщика.

Пени за просрочку транспортного налога в 2018 году калькулятор

Пени за неуплату транспортного налога

По закону, каждый автовладелец должен ежегодно уплачивать транспортный налог на принадлежащее ему транспортное средство. Оплата этого взноса должна производиться в сроки, установленные на законодательном уровне, к примеру, внести платеж на 2017 году автолюбители должны до начала декабря 2018 года.

Если автомобилист по каким-либо причинам не уплачивает средства в установленные законом сроки, налоговая инспекция вправе привлечь его к ответственности в вине пени за каждый день такой просрочки.

Что такое пени

Определение пени установлено в статье 75 Налогового кодекса РФ. По нормам этого законодательного акта, пени – это определенная денежная сумма, которую должен уплатить налогоплательщик при утрате причитающихся налоговых сумм.

Следовательно, иными словами пени – это штраф, который человек должен уплатить в связи с несвоевременной уплатой налогов.

Период, за который начисляется пени

По нормам этой же статьи, начисление пени производится за каждый день просрочки неисполнения гражданином возложенных на него обязательств. Исчисление этого срока начинается со дня, следующего за крайним сроком уплаты налогового сбора. Данный вид штрафа начисляется за каждый день такой просрочки.

Размер пени для физических лиц

По нормам налогового законодательства, за каждый день просрочки исполнения физическим лицом его обязательств по уплате транспортного налога, ему начисляются пени в размере нескольких процентов от суммы задолженности. В отношении физических лиц и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, размер этого вида штрафа составляет 1/300 от ставки рефинансирования, установленной Центральным банком.

В целом, при рассмотрении этого вопроса можно выделить несколько нюансов:

1. Размер пени напрямую зависит от неуплаченной суммы по налогам. То есть, если налогоплательщик не внес большую сумму, то ему придется отдать весомую сумму в качестве штрафа, а если размер задолженности совсем небольшой, то пени может составлять несколько рублей или даже копеек
2. Размер пени напрямую зависит от ставки рефинансирования, установленной Центробанком. Именно этот пункт усложняет расчет, так как этот показатель постоянно меняется, а при определении размера задолженности учитывается именно та сумма, которая была в текущий день.

Выяснить размер ключевой ставки можно на официальном сайте Центрального банка.

Размер пени для юридических лиц

В отношении юридических лиц размер пени рассчитывается другим образом:

1. Если возникла просрочка по исполнению обязательств для юридических лиц, но срок неуплаты не превышает 30 календарных дней. В этом случае размер пени составляет 1/300 от ставки рефинансирования, действующей в это время.
2. Если просрочка по выполнению обязательств превышает 30 дней, то размер пени составляет 1/300 от ставки рефинансирования за первые 30 дня долга и 1/150 от ставки за каждый последующий день.

Как узнать размер штрафа

Можно выделить несколько способов, с помощью которых должник может узнать размер начисленных ему пени за неуплату транспортного налога. При этом стоит обратить внимание на несколько ключевых моментов.

Пени начисляются за каждый день просрочки, то есть, ежедневно.Однако все налоговые базы данных обновляются с небольшой задержкой. Следовательно, если автовладелец внесет сумму, ориентируясь только на сведения, указанные на сайте, то может оказаться, что он будет должен большую сумму.

Чтобы избежать такой неприятной ситуации, автомобилисту рекомендуется сначала оплатить сумму, указанную на сервисе, подождать несколько дней для пересчета. После этого можно еще раз проверить информацию, чтобы убедиться в отсутствии долга или для оплаты оставшейся суммы.

Второй вариант – самостоятельно определить размер пени, начисленных за неуплату транспортного налога, в этом случае можно уплатить полученную в результате расчета сумму. Однако специалисты советуют все же спустя несколько дней после внесения платежа убедиться в том, что уплаченной суммы было достаточно для погашения всех задолженностей и штрафов.

Как узнать размер пени

Самый простой способ узнать пени за неуплату транспортного налога – по ИНН. Для этого можно воспользоваться специальным сервисом, достаточно просто ввести индивидуальный номер налогоплательщика, и нажать кнопку «Искать».

Личный кабинет налогоплательщика

Еще один удобный вариант узнать информацию о задолженности и начисленных пени через интернет – через личный кабинет налогоплательщика. Но в этом варианте есть и недостаток – для первичного входа в кабинет, налогоплательщик должен прийти в ближайшее отделение инспекции для получения пароля.

Личное обращение в ФНС

Обращение в ФНС не пользуется большой популярностью, так как этот способ считается самым неудобным. Налогоплательщику приходится тратить свое время на посещение этого государственного учреждения, а также финансы, чтобы до него добраться.

К тому же зачастую посещение налоговой инспекции также занимает много времени из-за длинных очередей. Несмотря на значительное улучшение в работе сотрудников этого органа, которое произошло в последние годы, очереди все равно встречаются регулярно.

Если налогоплательщик не хочет тратить свое время, можно предварительно записаться на прием на официальном сайте налоговой инспекции.

Пени за просрочку транспортного налога в 2018 году калькулятор

Related Articles

Когда подавать документы на продление патента

Письмо благодарность за сотрудничество клиентов пример

Изменения в узаканивании земли в собственность в 2018 году

На начальном этапе осуществляется принудительное погашение долга, производимое за счет денежных средств, которые есть на счетах, только после этого в качестве оплаты рассматривается личная собственность должника. Сумма зависит от начисленного налога и от того, какие пени за неуплату транспортного налога и за просрочку платежа были начислены. Налогоплательщик выполнят свои обязательства относительно уплаты налога на транспорт только за последние три года. Присуждение штрафов и пени за больший период считается неправомерным. Что такое сумма пени? Пеня – это одно из самых вероятных последствий по неуплате налога на средства передвижения. По сути, это законом предусмотренная санкция за определенное нарушение, в частности, за несоблюдение сроков уплаты причитающегося налога.

Пеня за неуплату транспортного налога

Не стоит путать пеню с назначенным штрафом, то есть санкцией, которая также накладывается на плательщика по причине невыплаченной суммы налога. Штраф в отличие от пени может быть исчислен одномоментно, то есть это фиксированная сумма, которая не может быть увеличена и не зависит от времени.

Размер штрафа может быть разным, все зависит от степени тяжести общего налогового нарушения. В определенном случае за просрочку платежа могут быть назначены одновременно и штраф, и пеня.
Все зависит от определенных ситуаций и от индивидуальных особенностей и положение плательщика.

Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам

Добрый день, уважаемый читатель. Каждый автовладелец должен ежегодно уплачивать транспортный налог за автомобили, которыми он владеет. При этом заплатить налоги нужно в срок, предусмотренный законодательством.
Например, налог за 2017 год нужно оплатить до 1 декабря 2018 года. Если не уложиться в этот срок, то налоговая инспекция начислит штраф (пеню) за каждый день просрочки.
В этой статье Вы узнаете:

• Что такое пеня?
• За какой период начисляется пеня?
• Размер пени по транспортному налогу для физических лиц.
• Размер пени по транспортному налогу для юридических лиц.
• Как узнать размер пени?
  • Способ 1. ГИС ГМП.
  • Способ 2. Личный кабинет налогоплательщика.
  • Способ 3.

Как начисляются пени по транспортному налогу

Личное посещение налоговой инспекции.

• КБК пени по транспортному налогу.

Что такое пеня? Рассмотрим часть 1 статьи 75 налогового кодекса: 1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

Таким образом, пеня - это штраф за несвоевременную уплату налога. За какой период начисляется пеня? Часть 3 статьи 75 налогового кодекса: 3.

Какие пени за неуплату транспортного налога?

Во-первых, такое возможно, если недоимка образовалась у плательщика в результате того, что при расчете налогов/взносов он руководствовался письменными разъяснениями контролирующих органов (п. 8 ст. 75 НК РФ, п. 9 ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ч. 9 ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)). Во-вторых, плательщик сможет избежать уплаты пени, если недоимка возникла из-за ошибки, допущенной в платежном поручении на уплату налога/взноса, и эту ошибку можно исправить уточнением платежа.

В этом случае налог/взнос не будет считаться уплаченным с нарушением срока и пени должны быть сторнированы (п. 7 ст. 45 НК РФ, п. 9, 12 ст. 26.1 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ч. 8, 11 ст. 18 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)).

Калькулятор пеней

Если собственник транспортного средства не платит налоги, местная налоговая организация имеет право в 2018 году осуществить следующие действия:

• проведение внеочередной налоговой проверки;
• назначение пени за просрочку платежа;
• арест имущества плательщика, его счетов в банках;
• конфискация личной собственности, в отношении которой действует арест;
• удержание части заработной платы определенного должника;
• запрет на выезд за границу.

Все указанные выше мероприятия проводятся только по решению суда. Исковое заявление в суд подается не позже, чем через 6 месяцев после наступления сроков уплаты налога.

В обязательном порядке налогоплательщику выдается копия такого заявления на следующий день после подачи его в суд.

Последствия неуплаты транспортного налога для физических лиц и юридических лиц

1 неделя назад Налоги 0 49

Каждый собственник автомобиля (физическое или юридическое лицо) должен перечислять средства в бюджет. Согласно действующему законодательству, любой налог, установленный государством, надо платить в полном объеме и своевременно, предусмотрена законом и уплата пени за неуплату транспортного налога . В каких случаях это происходит, и как избежать наказания – далее по тексту.

За что может начисляться пеня

Один раз в год каждый владелец транспортного средства (физлицо или предприятие) должен платить налог, но не все делают это своевременно.

Как и в случае с самим налогом, пеня уплачивается в бюджет, однако многие путают ее со штрафами, но это разные понятия.

В некоторых случаях предусмотрено одновременное наложение обоих видов взыскания.

Платить транспортный налог должны:

• Владельцы наземных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, автобусов, других транспортных средств, работающих на пневмоходу, или передвигающихся на гусеницах. Исключением являются специальные автомобили для инвалидов и ТС, чья мощность не превышает 100 лошадиных сил.
• Парусные суда, яхты, катера и другие плавсредства, предназначенные для передвижения по воде.
• Самолеты, вертолеты и другие транспортные средства, передвигающиеся по воздуху.

Сумма транспортного налога устанавливается законом и составляет 200 рублей, минимум, между тем муниципальные власти имеют право ее увеличивать. Поэтому в некоторых муниципалитетах России он выше в разы, но это не касается начисления пени, сумма которой не привязана к регионам и зависит от ключевой ставки, установленной Центробанком. За основу берется сумма налога, на который каждый день начисляются проценты.
Для расчета суммы к выплате в рублях учитывается налоговая ставка, умноженная на мощность двигателя (в лошадиных силах) и количество месяцев владения транспортным средством. Даже если вы купили авто в конце месяца, платить придется за весь месяц. В случае если предприятие или частное лицо не платит налог вовремя, налоговики вправе назначить внеочередную проверку, конфисковать объект спора, арестовать счета неплательщика, высчитывать часть заработной платы, запрещать выезд за границу, предпринимать другие меры воспитательного характера.

Как начисляют пеню

Самой распространенной мерой, применяемой к нарушителям сроков выплаты налога на транспортное средство, является штраф, причем некоторое время пеня не назначается. Только по прохождении трехмесячного срока неплательщику направляется уведомление. С этого момента, собственно, начинается начисление пени, причем ее сумма увеличивается с каждым днем просрочки, а для расчета выплат используется специальная формула, учитывающая:

1. размер пени, который устанавливается на региональном уровне;
2. сумма своевременно не выплаченного налога;
3. количество дней просрочки.

Несмотря на то, что суммы налоговых выплат и размер пени устанавливают специалисты налоговой, каждый автовладелец должен знать, как самостоятельно рассчитать пеню по транспортному налогу. С примерами это расскажут в налоговом органе, помогут рассчитать размер штрафной выплаты и юристы.

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

Звоните по бесплатному номеру*

* — Стоимость звонка по тарифам вашего оператора

Каким образом взыскивается пеня

Среди последствий неуплаты транспортного налога для физических лиц и юридических лиц можно выделить пеню, которую специалисты налоговой могут назначить за просрочку, но в любом случае должно быть соответствующее решение суда. Подать исковое заявление можно не позднее, чем через полгода после наступления срока неуплаты, при этом налогоплательщику уже на следующий день направляется налогоплательщику.
Средства, подлежащие взысканию, высчитываются по-разному, но в первую очередь долг погашается принудительно за счет денег, которые находятся на личных счетах, только после этого государство ответственность перекладывается на личное имущество налогоплательщика. Стоит отметить, что наказание налагается на налоги на транспорт, не выплаченные на протяжении последних трех лет.

Оплата пени производится после получения налогоплательщиком уведомления, в котором указывается сумма самого налога и размер штрафных выплат. В случае если документ не был получен своевременно, можно лично поинтересоваться состоянием дел, посетив офис федеральной налоговой службы, такая информация также находится на сайте «электронного правительства» (государственных услуг). Есть она и на официальном сайте службы приставов. После установления суммы, необходимо принять все меры для скорого погашения задолженности, которая растет каждый день.
Сделать это можно в офисе налоговой службы, в которой зарегистрировано транспортное средство, в отделении Сбербанка России, воспользовавшись одной из электронных систем приема платежей, есть возможность прямой оплаты на сайте налоговой, где придется предварительно зарегистрировать личный кабинет. Предусматривается возможность выплат онлайн для клиентов «Альфа-Банка». Квитанцию об оплате госпошлины необходимо хранить до получения следующего уведомления о необходимости уплаты налога.

Подводя итог можно сказать, что уплачивать пеню надо только, получив на руки уведомление из фискальной службы, причем не стоит забывать, что привлекать к административной ответственности правонарушителя могут только по решению суда, и только в случае, если срок давности не превышает трех лет. Государство понимает, что не каждый автовладелец может своевременно оплачивать налоги, поэтому чиновники разработали программу лояльности.
Нарушители в некоторых случаях могут, согласно закону, выплачивать пеню частями или с отсрочкой на год. Это касается, в частности, людей, попавших в форс-мажорную ситуацию, льготников и в случае, если гражданин или компания признаны банкротом. Если вы имеете право на льготу, надо предоставить в налоговую службу документы это подтверждающие. Довольно часто налогоплательщик не согласен с суммой налога и начисленной пени, и помочь в этом случае может обращение в суд. Обратиться в него может каждый владелец транспортного средства, оказавшийся в спорной ситуации.

Если остались вопросы, можно задать их бесплатной юридической службе через форму ниже. Также можно позвонить, если вопрос срочный.

Статья написана по материалам сайтов: shtrafyinfo.ru, law-uradres.ru, autolegal.ru, kvirinal.ru, vseofinansah.ru.

Налоги – обязательный платеж в казну нашего государства. Это основа финансовой системы страны. Каждый из нас знает, что необходимо уплатить налоги вовремя, иначе ждут неприятности. Одна из них – начисление пени за просроченный платеж. Это своего рода гарантия исполнения налогового обязательства.

Но как узнать, какую сумму нужно уплатить за каждую конкретную просрочку? Давайте разберемся, что же такое пеня, когда ее начисляют, как это делают, рассмотрим формулу для ее расчета.

Что такое пеня?

Пеня представляет собой один из видов штрафных санкций . Ее начисление происходит ежедневно , за каждый просроченный день по платежу. Пеня обеспечивает исполнение обязательства по уплате налогов, ведь никто не хочет, чтобы его долг рост с каждым днем. Не пройдет и месяца, как сумма значительно увеличится. Поэтому и рекомендуют оплачивать налоговые сборы вовремя и не затягивать процесс оплаты.

Стоит особо подчеркнуть такой момент: пеня начисляется абсолютно на все виды региональных, федеральных и местных сборов, а также на налог за ввоз на российскую территорию товаров.

Уклонение от уплаты пени не сулит ничего хорошего, ее могут взыскать в принудительном порядке со счета или за счет имущества.

О том, что грозит за неуплату налогов — на следующем видео:

Когда она не начисляется?

Налог считается уплаченным тогда, когда в банковское учреждение направлено поручение о том, что денежные средства являются перечисленными. По правилу в этом случае пеня не начисляется. Но есть несколько исключительных случаев, когда она не начисляется, несмотря на просрочку оплаты налога. Их всего три:

1. Первый – причина неуплаты налога заключается в блокировке расчетного счета физлица судебным либо налоговым органом, а также в случаях ареста имущества. Обобщенно говоря, счет или имущество заморожены, а значит заплатить налог невозможно. Это и есть объективная причина, освобождающая от пени.
2. Второй случай – недоимка налога связана с письменным разъяснением налоговой инспекции. Такие разъяснения даны конкретному плательщику налогов или определенному кругу лиц. Но если подобные рекомендации либо документы взяты не с официального сайта ФНС, а из любого недостоверного источника, то пеня начисляется в полном объеме.
3. Третий случай – это ошибка в налоговой декларации, которая и стала причиной занижения налога. С оставшейся неуплаченной суммы не будет взиматься пеня, если до того, как истечет срок камеральной проверки, вы заплатите недостающую сумму налога и подадите уточненную декларацию. Некоторые составляют уточнение, но при этом не платят сам налог. В этом случае пеня будет продолжать начисляться.

Формула и порядок расчета

Пеня рассчитывается довольно просто. Начинается ее расчет со дня, следующего за днем наступления обязанности уплатить налог, то есть от последнего дня, когда законодательством предусмотрена обязанность заплатить сбор. Пеню начисляют на каждый день просрочки, ее размер – 1/300 от ставки рефинансирования . Эта ставка является постоянной величиной, раз в несколько лет ее пересматривают. На сегодня ее размер равен 8,25%. Такой размер установлен еще с 2012 года. Для точности расчета ставку проверяют на сайте Центробанка РФ.

Для расчета пени необходимо осуществить несколько несложных алгебраических действий по формуле:

Пеня = сумма налоговой задолженности * количество дней просрочки * ставка рефинансирования (8,25%) * 1/300.

Если вам непривычно считать вручную, то можно попробовать и с помощью калькулятора в Интернете. Вы вбиваете необходимые данные, а дальше калькулятор все сделает за вас. На официальном сайте ФНС РФ представлен удобный и простой сервис. Сначала вы в календаре ставите даты начала и окончания периода, за который считаем задолженность, затем указываем в специальном окошке ее сумму и нажимаем кнопку рассчитать. Вашему вниманию будет представлена сумма пени в рублях, а также ее расшифровка.

Есть и другие сайты, найти их не составит труда, вы можете просто задать такой запрос в любой поисковик.

Пени по страховым взносам

Страховые взносы платят ежемесячно, перечисляя соответствующую сумму в фонд, авансы для них не предусмотрены. Уплатить страховой взнос необходимо до 15-ого числа месяца, следующего за уплачиваемым месяцем. Если оплата не произведена, то с 16 числа начинается расчет пени. Его формула аналогична формуле для расчета по налогам.

Пеня = необходимая сумма страхового взноса * число просроченных дней * ставку рефинансирования * 1/300.

Причинами, которые позволяют избежать начисления пени, могут быть блокировка счетов организации или арест имущества.

Другие просроченные взносы

Есть еще одна категория – просрочка авансовых платежей по налогу. Некоторые налоги необходимо платить авансом за налоговый период. Обратите внимание, что опоздание с перечислением тянет за собой начисление пени на просроченный авансовый платеж. Организации должны платить авансом следующие виды сборов:

• На прибыль . Его платят поквартально, за полгода и 9 месяцев. Расчет ведется на основе суммы прибыли, аванс – на основе ставок и прибыли нарастающим итогом.
• На имущество . Аванс равен 1/4 * ставку налога * среднюю стоимость имущества. Платить его нужно в каждом отчетном периоде.
• Транспортный . Формула его расчета = 1/4 * налоговую базу * ставку налога. Заплатить налог следует в первом, втором и третьем квартале.
• Земельный . Аванс платят налогоплательщики, у которых отчетный период – это квартал. Налог равен 1/4 * кадастровую стоимость * ставку налога.

Примеры расчета

Для наглядности приведем несколько примеров расчета пени. Итак, допустим, что вы просрочили уплату земельного налога, вместо 15 февраля заплатили 4 марта (год не високосный). Количество дней просроченного платежа равно 17. Налог составляет 12 тысяч рублей.

Расчет производим по формуле, описанной выше:

Пеня = 12000 * 17 * 0,0825 * 1/300 = 56,10. Пеня получилась 56 рублей и 10 копеек.

Внимание, при расчете пени ставку рефинансирования переводят из процентов, разделив ее на 100. 8,25%/100 = 0,0825.

Еще один пример: налог на добавленную стоимость нужно заплатить 20 марта в размере 22 тысячи рублей. Просрочка начинается 21 марта. Заплатили мы 30 марта, значит количество просроченных дней – 10. Пеня = 22000 * 10 * 0,0825 * 1/300 = 60,5 рублей.

Оплачивать лучше всего вместе и основную сумму долга, и начисленную пеню. Своевременно оплачивайте налоговые платежи и сборы. Если же что-то не получилось, и вы не сделали это вовремя, то постарайтесь оплатить долг как можно раньше, чтобы максимально уменьшить размер начисляемой пени.